項目經(jīng)理利用承兌匯票截留工程款460余萬

2020-03-17 09:33 來源: 連網(wǎng)

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【連網(wǎng)】近日，連云港市海州檢察院辦理了一起發(fā)生于大型高新技術(shù)企業(yè)的職務(wù)侵占案件，犯罪嫌疑人金某以承兌匯票貼現(xiàn)的方式侵吞公司工程款460余萬元，檢方已依法對金某提起公訴。

rb200317檢察官_副本

金某是連云港市某大型科技骨干企業(yè)甲公司的高級工程師，該公司注冊資本上億元，屬于國家高新技術(shù)企業(yè)、國家知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)，在行業(yè)內(nèi)具有領(lǐng)先地位和較大影響力。

2012年，金某受甲公司的委托，成為某項目經(jīng)理。接手項目后，金某在向?qū)Ψ焦疽夜臼湛钸^程中發(fā)現(xiàn)，乙公司通常都是用承兌匯票支付工程款，再由其負責把開具的發(fā)票記賬聯(lián)、承兌匯票交給公司財務(wù)。因為該項目是生產(chǎn)項目，沒有固定的合同金額，必須根據(jù)具體的生產(chǎn)量才能計算出乙公司應(yīng)付甲公司的工程款，具體的生產(chǎn)量只有跟乙公司的生產(chǎn)部核對才能知曉，而甲公司只有金某一人每月去與乙公司的生產(chǎn)部核對生產(chǎn)量，所以公司里只有金某知道具體的生產(chǎn)量。

接手公司項目期間，金某因未婚妻生病花費了大量的積蓄，就產(chǎn)生了截留工程款的想法。承兌匯票通常都是有一定期限的，只有到期的承兌匯票才能到承兌銀行兌換現(xiàn)金。如果想提前支取現(xiàn)金，就要找到一些愿意接收的單位，并損失一部分利益，相當于“打折”。

2014年，金某開始截留工程款，通過朋友將承兌匯票貼現(xiàn)變現(xiàn)，同時把應(yīng)該交到公司做賬的發(fā)票記賬聯(lián)也截留下來，這樣公司財務(wù)就不會發(fā)現(xiàn)其截留工程款，甚至不知道有這筆收入。在貪念的作用下，金某越陷越深，不知收手，兩年間，金某截留了公司票面金額共計人民幣460余萬元的銀行承兌匯票，通過他人兌得人民幣440余萬元。

2019年，甲公司在與乙公司對賬中發(fā)現(xiàn)，2014年至2016年，乙公司33張銀行承兌匯票共計460余萬元，甲公司并沒有收到。在此情勢下，金某承認了上述33張銀行承兌匯票被其截留并兌現(xiàn)給個人使用。

檢察機關(guān)審查認為，金某在擔任甲公司高級工程師兼項目經(jīng)理期間，利用職務(wù)上的便利，采取收入不入賬、私自截留的方式，非法占有乙公司支付給甲公司銀行承兌匯票，數(shù)額巨大，應(yīng)當以職務(wù)侵占罪追究其刑事責任。案發(fā)后，金某主動退贓，如實供述自己的犯罪事實，認罪悔罪，檢察官依法對其適用認罪認罰從寬制度，并向法院提起公訴。（王漢曉）

【檢察官說法】

承兌匯票背面有背書欄，企業(yè)用承兌匯票付款時，為了避免出錯，通常將被背書人一欄空著由收到票據(jù)的單位自己填。這樣被背書人就可以填任何一個單位都可以。這種做法也是普遍現(xiàn)象，主要是避免書寫錯誤。但是這樣，也給不法分子利用承兌匯票貼現(xiàn)實施犯罪行為提供了方便。另外，企業(yè)應(yīng)該注重完善財務(wù)管理制度，特別是要健全制約型的財務(wù)管控機制，對合同及應(yīng)收款、已收款等財務(wù)項目強化內(nèi)部監(jiān)督和制約，消除財務(wù)隱患，預(yù)防職務(wù)侵占犯罪。

（檢察官說法第36期）

項目經(jīng)理利用承兌匯票截留工程款460余萬

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